Майнинг Криптовалюты
  • Новости
  • Криптовалюта
    • Что такое криптовалюта?
    • Как купить криптовалюту за рубли
    • Стейкинг — как получать доход от хранения криптовалюты?
    • NFT невзаимозаменяемые токены
    • Как заработать криптовалюту? ТОП-7 способов актуальных на 2022 год
    • Рейтинг криптовалютных обменников
    • Выбор кошелька для криптовалюты
    • Что такое Блокчейн (Blockchain)
    • Что такое альткоины (altcoins)
    • Что такое умные смарт-контракты
    • Что такое цифровой токен
    • Во что инвестировать в 2022 году
    • Криптовалюта Ethereum / Эфириум
      • Все виды кошельков для Эфириума — MyEtherWallet, Mist, Jaxx
      • Майнинг Эфириума (ETH) — пулы, программы, видеокарты
      • Как работает блокчейн Ethereum — смарт контракты и адреса счетов
      • Транзакции в сети Ethereum — Газ (GAS), комиссии, сложность сети
      • Токены ERC-20 на смарт-контрактах Ethereum. Что это и как работает?
    • Словарь криптовалютных терминов
  • Биткоин
    • Что такое Биткоин (Bitcoin)?
    • Как купить биткоины за рубли с карты Сбербанка, Киви, Яндекс Деньги
    • Какой Bitcoin кошелек выбрать — онлайн, локальный, аппаратный
    • Создание биткоин кошелька — пополнение, вывод, комиссии
    • Как майнить биткоины в 2022 году — виды майнинга, оборудование, пулы
    • Транзакции в сети Биткоин — время, отслеживание, размер комиссии
    • Биткоин краны — таблица 2022
    • Сатоши Накамото (создатель биткоина)
    • Как заработать биткоины и альткоины
  • Майнинг
    • Облачный майнинг — плюсы и минусы, рейтинг надежных сервисов
    • Что такое майнинг криптовалюты?
      • Сложность майнинга и хешрейт сети
      • Механизм консенсуса Proof-of-Work
      • Механизм консенсуса Proof-of-Stake
      • Алгоритмы майнинга криптовалют
      • Какую криптовалюту майнить в 2022?
      • Браузерный майнинг — что это и как на нем заработать
    • Майнинг ферма — сборка и настройка
    • Оборудование для майнинга криптовалют актуальное на 2022
      • Материнские платы на 4-13 видеокарт
      • Блоки питания, серверные и обычные
      • Райзеры для видеокарт
      • Комплектующие для майнинг фермы — процессоры, жесткие диски, ОЗУ
      • Сборка каркаса для GPU-фермы: чертеж и размеры
    • Майнинг на видеокарте (GPU)
      • Лучшие видеокарты для майнинга 2022 (таблицы и калькуляторы)
      • Какие драйвера ставить для майнинга на видеокартах Nvidia и AMD
      • Разгон видеокарт Nvidia и AMD для эффективности майнинга
      • Обзоры моделей видеокарт для майнинга — хешрейт и разгон
        • Обзор видеокарты RTX 2080
        • Обзор видеокарты RTX 2070 SUPER
        • Обзор видеокарты RTX 2060
        • Обзор видеокарты Radeon RX 5700 RX/XT
        • Обзор видеокарты Nvidia GTX Titan V
        • Обзор видеокарты GTX 1080 ti 8g
        • Обзор видеокарты GTX 1070 8g
        • Обзор видеокарты GTX 1060 3-6g
        • Обзор видеокарты GTX 1050 ti 4g
        • Обзор видеокарты Radeon RX 580
        • Обзор видеокарты Radeon RX 480
        • Обзор видеокарты Radeon RX 470
    • Майнинг на процессоре (CPU)
    • Майнинг на жестком диске (HDD, SSD)
    • Майнинг на асиках (ASIC)
      • Обзор Bitmain Antminer S19 и S19 pro
      • Обзор Bitmain Antminer S17+
      • Обзор Bitmain Antminer S15 и T15
      • Обзор Bitmain Antminer S9 и S9i
    • Калькуляторы прибыльности и окупаемости майнинга
    • Программы для майнинга
      • Hive OS 2.0 — специальная ОС для майнинга, установка и настройка
      • Claymore’s Dual Miner для GPU видеокарт Nvidia и AMD
  • Биржи
    • Рейтинг ТОП-15 криптовалютных бирж на 2022 год. Выбор криптобиржи
    • Как получать пассивный доход от хранения криптовалюты на бирже?
    • Фьючерсы на биткоин — что это такое и где можно ими торговать?
    • Обзоры 10 лучших криптовалютных площадок с пошаговой инструкцией
      • Обзор биржи Binance (Бинанс) — торговая площадка №1 в мире
      • Обзор биржи EXMO (Эксмо)
      • Обзор биржи PrimeXBT (Прайм-XBT)
      • Обзор биржи Huobi (Хуоби)
      • Обзор биржи BTC-Alpha (БТС-Альфа)
      • Обзор биржи Kucoin (Кукоин)
      • Обзор биржи OKEx (Окекс)
      • Обзор биржи Bittrex (Битрикс)
      • Обзор биржи Poloniex (Полоникс)
      • Обзор биржи YoBit (Йобит)
    • Как правильно торговать на бирже криптовалют?
    • Боты для торговли на криптобиржах
  • Пулы и сервисы
    • Стейкинг — получение дохода от хранения криптовалют. Виды и условия
    • NFT Binance: платформа для покупки и продажи NFT-токенов
    • IQMining сервис облачного майнинга №1 в мире — тарифы и настройки
    • Рейтинг лучших майниг-пулов для добычи на своем оборудовании 2022
      • Binance Pool — настройка майнинга биткоина, комиссии, вывод средств
      • Пулы для добычи Bitcoin (BTC)
      • Пулы для майнинга Ethereum (ETH)
      • Пулы для майнинга Zcash (ZEC)
      • Пулы для майнинга Litecoin (LTC)
  • Технологии
    • Даркнет (DarkNet)
    • Биг Дата (Big Data)
    • Интернет вещей (IoT)
    • 5G интернет технология
    • Робототехника (robotics)
    • QR-код (Quick Response Code)
    • Антиматерия (антивещество)
    • Искусственный интеллект (AI)
    • Виртуальная реальность (VR / AR)
    • Облачный майнинг (Cloud Mining)
    • Нейронные сети (neural network)
    • Децентрализованные финансы (DeFi)
    • Квантовый компьютер / вычисления
    • Двухфакторная аутентификация (2FA)
    • Машинное обучение (Machine Learning)
    • Цифровая экономика (Digital Economy)
Рейтинги крипто-сервисов
  • Криптовалютные биржи
  • Кошельки для криптовалюты
  • Обменники цифровых валют
  • Сервисы майнинга криптовалюты
База знаниий и IT-технологии
  • Биткоин-фьючерсы
  • Стейкинг / Staking
  • Технология 5G
  • Робототехника
  • Даркнет / DarkNet
  • Децентрализация
  • Облачный майнинг
  • Машинное обучение
  • Альткоины / Altcoins
  • Цифровая экономика
  • Блокчейн / Blockchain
  • Квантовый компьютер
  • Интернет вещей / IoT
  • Стейблкоины / Stablecoins
  • Метавселенная / Metaverse
  • Большие данные / Big Data
  • QR-код / Quick Response Code
  • Искусственный интеллект / AI
  • Фиатные деньги / Фиатная валюта
  • NFT / Невзаимозаменяемые токены
  • Децентрализованные финансы / DeFi
  • Двухфакторная аутентификация / 2FA
  • Нейронные сети / Искусственные нейроны
  • Государственные цифровые валюты / CBDC
Обзоры ведущих криптовалют
  • Bitcoin (BTC) / Биткоин
  • Ethereum (ETH) / Эфириум
  • Binance Coin (BNB) / Бинанс коин
  • Cardano (ADA) / Кардано
  • Polkadot (DOT) / Полкадот
  • Solana (SOL) / Солана
  • Ripple (XRP) / Рипл
  • Tether (USDT) / Тезер
  • Цифровой рубль / Крипторубль
Криптовалютная биржа Binance

Налогообложение криптовалют в США: юридический статус и налоговые ставки

by Mining-Cryptocurrency 13 февраля, 2022 No Comments
Использование криптовалюты в США

Навигация по материалу:

  • 1 Правовой статус криптовалюты
  • 2 Налогообложение операций с криптовалютой
    • 2.1 Подоходный налог
    • 2.2 Налог на доход от прироста капитала
  • 3 Где выгоднее покупать криптовалюту? ТОП-5 бирж

Правовой статус криптовалюты

В настоящее время в США отсутствует специальный федеральный закон, посвященный непосредственно криптовалюте. Отдельные нормативные правовые акты существуют на уровне штатов, однако правовое регулирование от штата к штату носит разрозненный характер — единой федеральной политики пока нет.

Однако уполномоченными органами созданы весьма подробные инструкции и разъяснения. Кроме того, в целом федеральное законодательство не препятствует развитию криптоиндустрии и не собирается запрещать криптовалюту.

Так, согласно разъяснениям налогового управления США, Internal Revenue Service (IRS), виртуальная валюта — это цифровое представление стоимости, отличное от представления доллара США или иностранной валюты («фиатная валюта»), которое функционирует как расчетная единица, средство сбережения и средство обмена. Криптовалюта относится к виртуальной валюте.

Согласно секции 4 Уведомления IRS 2014-21, 2014-16 I.R.B. 938, виртуальная валюта (в том числе криптовалюта) для целей налогообложения признается собственностью (т.е. имуществом). То есть еще в 2014 г. появилось правовое регулирование криптовалюты для целей налогообложения. На сегодняшний день, согласно разъяснениям IRS, в Штатах разрешены практически любые операции с криптовалютой. Исключение составляют только те операции, которые прямо нарушают законы (например, мошенничество и т.д.). 

К разрешенным операциям с криптовалютой относятся:

  • получение криптовалюты за выполнение работ/услуг,
  • оплата криптовалютой работ/услуг,
  • обмен криптовалюты на другое имущество (в т.ч. недвижимость),
  • обмен имущества (в т.ч. недвижимости) на криптовалюту,
  • внесение пожертвования (благотворительного взноса) в криптовалюте.

Указанные операции разрешены как для физических, так и для юридических лиц (компаний, благотворительных организаций и т.д.).

Также стоит отметить, что если виртуальная валюта обладает признаками ценной бумаги, то она подпадает под действующее законодательство о ценных бумагах. Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) требует от эмитента такой виртуальной валюты зарегистрировать ее должным образом и соблюдать требования действующего законодательства в сфере ценных бумаг и фондового рынка.

Таким образом, несмотря на отсутствие федерального закона, посвященного криптовалюте, разъяснений уполномоченных органов вполне достаточно, чтобы оценить оборот криптовалюты в стране. Так, в США разрешены все операции с криптовалютой, как с обычным имуществом, которым она и признается.

Налогообложение операций с криптовалютой

Подоходный налог

Примечание: в данном исследовании рассмотрено только федеральное налогообложение. Возможны дополнительные налоги на уровне штатов.

Как указано выше, виртуальная валюта (в т.ч. криптовалюта) для целей налогообложения признается собственностью (секция 4 Уведомления IRS 2014-21, 2014-16 I.R.B. 938).

А все прибыльные сделки с собственностью облагаются подоходным налогом. Так, налогооблагаемые транзакции с виртуальной валютой в том числе включают следующие операции:

  • получение или перевод виртуальной валюты бесплатно (без предоставления какого-либо вознаграждения), в том числе с помощью аирдропа или хардфорка;
  • обмен виртуальной валюты на товары или услуги;
  • продажа виртуальной валюты;
  • обмен виртуальной валюты на другое имущество, в том числе на другую виртуальную валюту;
  • реализация иной финансовой заинтересованности в виртуальной валюте (стр. 17 Инструкции IRS по заполнению декларации 1040-2020). 

Ставка подоходного налога зависит от налогооблагаемой суммы и положения налогоплательщика (лица, состоящие в браке и подающие совместные декларации, лицо, не состоящее в браке, глава семьи и др.) (ст. 1 ч. 1 подраздела А гл. 1 Налогового кодекса 26):

1) лица, состоящие в браке и подающие совместные декларации:

Если налогооблагаемый доход составляет: Налог составляет:
Не более $36 900 15% налогооблагаемого дохода.
Более $36 900, но не более $89 150 $5 535 плюс 28% от суммы превышения, превышающей $36 900.
Более $89 150, но не более 140 000 $20 165 плюс 31% от суммы превышения более 89 150
Более $140 000, но не более 250 000 $35 928,50 плюс 36% от суммы превышения более $140 000
Более $250 000 $75 528,50 плюс 39,6% от суммы превышения более $250 000

2) Глава семьи:

Если налогооблагаемый доход составляет: Налог составляет:
Не более $29 600 15% налогооблагаемого дохода.
Более $29 600, но не более $76 400 $4 440 плюс 28% от суммы превышения более $29 600
Более $76 400, но не более $127 500 $17 544 плюс 31% от суммы превышения $76 400
Более $127 500, но не более $250 000 $33 385 плюс 36% от суммы превышения $127 500
Более $250 000 $77 485 плюс 39,6% от суммы превышения более $250 000.

3) Лицо, не состоящее в браке:

Если налогооблагаемый доход составляет: Налог составляет:
Не более $22 100 15% налогооблагаемого дохода.
Более $22 100, но не более $53 500 $3315 плюс 28% от суммы превышения более $22 100
Более $53 500, но не более $115 000 $12 107 плюс 31% от суммы превышения более $53 500
Более $115 000, но не более $250 000 $31 172 плюс 36% от суммы превышения более $115 000
Более $250 000 $79 772 плюс 39,6% от суммы превышения более $250 000

4) Женатые лица, подающие отдельные декларации:

Если налогооблагаемый доход составляет: Налог составляет:
Не более $18 450 15% налогооблагаемого дохода.
Более $18 450, но не более $44 575 $2 767,50 плюс 28% превышения суммы, превышающей $18 450
Более $44 575, но не более $70 000 $10 082,50 плюс 31% от суммы превышения более $44 575
Более $70 000, но не более $125 000 $17 964,25 плюс 36% от суммы превышения более $70 000
Более 125 000 $37 764,25 плюс 39,6% от суммы превышения более $125 000

Налог на доход от прироста капитала

Помимо подоходного налога при операциях с криптовалютой в США также предусмотрен налог на доход от прироста капитала. Он применяется в случае роста стоимости криптовалюты при ее покупке и удержании (холде) (подраздел P гл. 1 Налогового кодекса США 26).

То есть, если лицо продало виртуальную валюту, которая хранилась в качестве основного актива, то это является налогооблагаемым событием (стр. 17 Инструкции IRS по заполнению декларации 1040-2020).

При уплате налога на прирост капитала необходимо определить срок хранения криптовалюты. Если криптовалюта хранилась менее 1 года, то это — краткосрочный доход от прироста капитала, если более одного года — долгосрочный доход от прироста капитала. Длительность нахождения криптовалюты в распоряжении рассчитывается с даты, наступившей на следующий день после приобретения криптовалюты, до даты (включительно) ее продажи.

Ставка налога на долгосрочный доход от прироста капитала для большинства физических лиц не превышает 15%. Если налогооблагаемый доход не превышает $78 750, то он облагается налогом по нулевой ставке. Ставка налога 15% на прирост капитала применяется, если ваш налогооблагаемый доход равен 78 750 долларам США или больше, но меньше $434 550 для одиночек; $488 850 для супругов, совместно подающих налоговую декларацию или для отвечающих требованиям вдов(цов); $461 700 для основного кормильца или $244 425 для супругов, подающих налоговую декларацию раздельно.

Краткосрочный доход от прироста капитала подлежит налогообложению по прогрессивным ставкам, по которым облагается налогом обычный доход.

Где выгоднее покупать криптовалюту? ТОП-5 бирж

Для безопасной и удобной покупки криптовалют с минимальной комиссией, мы подготовили рейтинг самых надежных и популярных криптовалютных бирж, которые поддерживают ввод и вывод средств в рублях, гривнах, долларах и евро.

Надежность площадки в первую очередь определяется объемом торгов и количеством пользователей. По всем ключевым метрикам, крупнейшей криптовалютной биржей в мире является Binance. Также Binance самая популярная криптобиржа в России и на территории СНГ, поскольку имеет наибольший оборот денежных средств и поддерживает переводы в рублях с банковских карт Visa/MasterCard и платёжных систем QIWI, Advcash, Payeer.

Специально для новичков мы подготовили подробный гайд: Как купить биткоин на криптобирже за рубли?

Рейтинг криптовалютных бирж:

# Биржа: Cайт: Оценка:
1 Binance (выбор редакции) https://binance.com 9.7
2 Huobi https://huobi.com 7.4
3 Exmo https://exmo.me 6.9
4 OKEx https://okex.com 6.5
5 Bybit https://bybit.com 6.3

Критерии по которым выставляется оценка в нашем рейтинге криптобирж:

  • Надежность работы — стабильность доступа ко всем функциям платформы, включая бесперебойную торговлю, ввод и вывод средств, а также срок работы на рынке и суточный объем торгов.
  • Комиссии – размер комиссии за торговые операции внутри площадки и вывод активов.
  • Дополнительные возможности и сервисы — фьючерсы, опционы, стейкинг, NFT-маркетплейс.
  • Отзывы и поддержка – анализируем отзывы пользователей и качество работы техподдержки.
  • Удобство интерфейса – оцениваем функциональность и интуитивность интерфейса, возможные ошибки и сбои при работе с биржей.
  • Итоговая оценка – среднее число баллов по всем показателям, определяет место в рейтинге.

Дата публикации 13.02.2022
Подписывайтесь на новости криптовалютного рынка в Яндекс Мессенджер.
Поделитесь этим материалом в социальных сетях и оставьте свое мнение в комментариях ниже.

Официальный канал Mining-Cryptocurrency.ru в Telegram


The following two tabs change content below.
  • Автор материала
  • Последние новости мира криптовалют
Mining-Cryptocurrency
Материал подготовлен редакцией сайта "Майнинг Криптовалюты", в составе: Главный редактор - Антон Сизов, Журналисты - Игорь Лосев, Виталий Воронов, Дмитрий Марков, Елена Карпина. Мы предоставляем самую актуальную информацию о рынке криптовалют, майнинге и технологии блокчейн. Отказ от ответственности: все материалы на сайте Mining-Cryptocurrency.ru имеют исключительно информативные цели и не являются торговой рекомендацией или публичной офертой к покупке каких-либо криптовалют или осуществлению любых иных инвестиций и финансовых операций.
Новости Mining-Cryptocurrency (перейти к ленте всех новостей)
  • Фьючерсы на биткоин — что это такое, для чего нужны и как на этом заработать? - 21.05.2024
  • Рейтинг стран по принятию криптовалют. ТОП-3: Германия, США, Швейцария - 17.07.2022
  • Ethereum перейдет на алгоритм Proof-of-Stake 19 сентября - 17.07.2022
  • ТОП-7 типов мошенничества на криптовалютном рынке - 17.07.2022
  • Центральноафриканская Республика запускает сайдчейн сети биткоин и криптовалюту Sango - 17.07.2022

Криптовалютный рынокРегулирование и законодательство

  • Previous Власти РФ поддержали запрет использования криптовалюты в качестве средства платежа3 года ago
  • Next Почему ЦБ многих стран хотят запустить свою цифровую валюту (CBDC)?3 года ago

Добавить комментарий Отменить ответ

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Криптовалютная биржа Binance
Криптовалютные игры
Name Price24H (%)
bitcoin
Bitcoin(BTC)
$117,792.00
5.93%
ethereum
Ethereum(ETH)
$2,994.41
7.85%
ripple
XRP(XRP)
$2.82
15.40%
binancecoin
BNB(BNB)
$692.84
3.51%
solana
Solana(SOL)
$167.29
6.68%
dogecoin
Dogecoin(DOGE)
$0.205215
14.02%
tron
TRON(TRX)
$0.298504
2.59%
cardano
Cardano(ADA)
$0.75
19.91%
stellar
Stellar(XLM)
$0.346448
19.44%
chainlink
Chainlink(LINK)
$15.74
9.84%
bitcoin-cash
Bitcoin Cash(BCH)
$532.36
5.75%
shiba-inu
Shiba Inu(SHIB)
$0.000014
9.92%
litecoin
Litecoin(LTC)
$97.00
6.68%
polkadot
Polkadot(DOT)
$4.06
11.35%
monero
Monero(XMR)
$324.51
0.05%
ethereum-classic
Ethereum Classic(ETC)
$18.78
6.93%
cosmos
Cosmos Hub(ATOM)
$4.74
10.00%
vechain
VeChain(VET)
$0.025121
12.07%
algorand
Algorand(ALGO)
$0.227446
17.35%
theta-token
Theta Network(THETA)
$0.82
11.07%
iota
IOTA(IOTA)
$0.192711
11.63%
zcash
Zcash(ZEC)
$43.12
6.61%
tezos
Tezos(XTZ)
$0.61
8.75%
flow
Flow(FLOW)
$0.385564
9.36%
decentraland
Decentraland(MANA)
$0.314838
10.23%
compound-governance-token
Compound(COMP)
$48.32
7.27%
neo
NEO(NEO)
$6.36
8.26%
eos
EOS(EOS)
$0.55
6.19%
matic-network
Polygon(MATIC)
$0.235829
13.46%
Криптовалютная биржа Binance
Криптовалютная биржа №1 в мире
Copyright © 2017-2024. Все права защищены.
О сайте «Майнинг Криптовалюты»
Наши контакты: [email protected]
Политика конфиденциальности и ответственности
Криптовалютный сервис
Информационный портал «Майнинг Криптовалюты».