Майнинг Криптовалюты
  • Новости
  • Криптовалюта
    • Что такое криптовалюта?
    • Как купить криптовалюту за рубли
    • Стейкинг — как получать доход от хранения криптовалюты?
    • NFT невзаимозаменяемые токены
    • Как заработать криптовалюту? ТОП-7 способов актуальных на 2022 год
    • Рейтинг криптовалютных обменников
    • Выбор кошелька для криптовалюты
    • Что такое Блокчейн (Blockchain)
    • Что такое альткоины (altcoins)
    • Что такое умные смарт-контракты
    • Что такое цифровой токен
    • Во что инвестировать в 2022 году
    • Криптовалюта Ethereum / Эфириум
      • Все виды кошельков для Эфириума — MyEtherWallet, Mist, Jaxx
      • Майнинг Эфириума (ETH) — пулы, программы, видеокарты
      • Как работает блокчейн Ethereum — смарт контракты и адреса счетов
      • Транзакции в сети Ethereum — Газ (GAS), комиссии, сложность сети
      • Токены ERC-20 на смарт-контрактах Ethereum. Что это и как работает?
    • Словарь криптовалютных терминов
  • Биткоин
    • Что такое Биткоин (Bitcoin)?
    • Как купить биткоины за рубли с карты Сбербанка, Киви, Яндекс Деньги
    • Какой Bitcoin кошелек выбрать — онлайн, локальный, аппаратный
    • Создание биткоин кошелька — пополнение, вывод, комиссии
    • Как майнить биткоины в 2022 году — виды майнинга, оборудование, пулы
    • Транзакции в сети Биткоин — время, отслеживание, размер комиссии
    • Биткоин краны — таблица 2022
    • Сатоши Накамото (создатель биткоина)
    • Как заработать биткоины и альткоины
  • Майнинг
    • Облачный майнинг — плюсы и минусы, рейтинг надежных сервисов
    • Что такое майнинг криптовалюты?
      • Сложность майнинга и хешрейт сети
      • Механизм консенсуса Proof-of-Work
      • Механизм консенсуса Proof-of-Stake
      • Алгоритмы майнинга криптовалют
      • Какую криптовалюту майнить в 2022?
      • Браузерный майнинг — что это и как на нем заработать
    • Майнинг ферма — сборка и настройка
    • Оборудование для майнинга криптовалют актуальное на 2022
      • Материнские платы на 4-13 видеокарт
      • Блоки питания, серверные и обычные
      • Райзеры для видеокарт
      • Комплектующие для майнинг фермы — процессоры, жесткие диски, ОЗУ
      • Сборка каркаса для GPU-фермы: чертеж и размеры
    • Майнинг на видеокарте (GPU)
      • Лучшие видеокарты для майнинга 2022 (таблицы и калькуляторы)
      • Какие драйвера ставить для майнинга на видеокартах Nvidia и AMD
      • Разгон видеокарт Nvidia и AMD для эффективности майнинга
      • Обзоры моделей видеокарт для майнинга — хешрейт и разгон
        • Обзор видеокарты RTX 2080
        • Обзор видеокарты RTX 2070 SUPER
        • Обзор видеокарты RTX 2060
        • Обзор видеокарты Radeon RX 5700 RX/XT
        • Обзор видеокарты Nvidia GTX Titan V
        • Обзор видеокарты GTX 1080 ti 8g
        • Обзор видеокарты GTX 1070 8g
        • Обзор видеокарты GTX 1060 3-6g
        • Обзор видеокарты GTX 1050 ti 4g
        • Обзор видеокарты Radeon RX 580
        • Обзор видеокарты Radeon RX 480
        • Обзор видеокарты Radeon RX 470
    • Майнинг на процессоре (CPU)
    • Майнинг на жестком диске (HDD, SSD)
    • Майнинг на асиках (ASIC)
      • Обзор Bitmain Antminer S19 и S19 pro
      • Обзор Bitmain Antminer S17+
      • Обзор Bitmain Antminer S15 и T15
      • Обзор Bitmain Antminer S9 и S9i
    • Калькуляторы прибыльности и окупаемости майнинга
    • Программы для майнинга
      • Hive OS 2.0 — специальная ОС для майнинга, установка и настройка
      • Claymore’s Dual Miner для GPU видеокарт Nvidia и AMD
  • Биржи
    • Рейтинг ТОП-15 криптовалютных бирж на 2022 год. Выбор криптобиржи
    • Как получать пассивный доход от хранения криптовалюты на бирже?
    • Фьючерсы на биткоин — что это такое и где можно ими торговать?
    • Обзоры 10 лучших криптовалютных площадок с пошаговой инструкцией
      • Обзор биржи Binance (Бинанс) — торговая площадка №1 в мире
      • Обзор биржи EXMO (Эксмо)
      • Обзор биржи PrimeXBT (Прайм-XBT)
      • Обзор биржи Huobi (Хуоби)
      • Обзор биржи BTC-Alpha (БТС-Альфа)
      • Обзор биржи Kucoin (Кукоин)
      • Обзор биржи OKEx (Окекс)
      • Обзор биржи Bittrex (Битрикс)
      • Обзор биржи Poloniex (Полоникс)
      • Обзор биржи YoBit (Йобит)
    • Как правильно торговать на бирже криптовалют?
    • Боты для торговли на криптобиржах
  • Пулы и сервисы
    • Стейкинг — получение дохода от хранения криптовалют. Виды и условия
    • NFT Binance: платформа для покупки и продажи NFT-токенов
    • IQMining сервис облачного майнинга №1 в мире — тарифы и настройки
    • Рейтинг лучших майниг-пулов для добычи на своем оборудовании 2022
      • Binance Pool — настройка майнинга биткоина, комиссии, вывод средств
      • Пулы для добычи Bitcoin (BTC)
      • Пулы для майнинга Ethereum (ETH)
      • Пулы для майнинга Zcash (ZEC)
      • Пулы для майнинга Litecoin (LTC)
  • Технологии
    • Даркнет (DarkNet)
    • Биг Дата (Big Data)
    • Интернет вещей (IoT)
    • 5G интернет технология
    • Робототехника (robotics)
    • QR-код (Quick Response Code)
    • Антиматерия (антивещество)
    • Искусственный интеллект (AI)
    • Виртуальная реальность (VR / AR)
    • Облачный майнинг (Cloud Mining)
    • Нейронные сети (neural network)
    • Децентрализованные финансы (DeFi)
    • Квантовый компьютер / вычисления
    • Двухфакторная аутентификация (2FA)
    • Машинное обучение (Machine Learning)
    • Цифровая экономика (Digital Economy)
Рейтинги крипто-сервисов
  • Криптовалютные биржи
  • Кошельки для криптовалюты
  • Обменники цифровых валют
  • Сервисы майнинга криптовалюты
База знаниий и IT-технологии
  • Биткоин-фьючерсы
  • Стейкинг / Staking
  • Технология 5G
  • Робототехника
  • Даркнет / DarkNet
  • Децентрализация
  • Облачный майнинг
  • Машинное обучение
  • Альткоины / Altcoins
  • Цифровая экономика
  • Блокчейн / Blockchain
  • Квантовый компьютер
  • Интернет вещей / IoT
  • Стейблкоины / Stablecoins
  • Метавселенная / Metaverse
  • Большие данные / Big Data
  • QR-код / Quick Response Code
  • Искусственный интеллект / AI
  • Фиатные деньги / Фиатная валюта
  • NFT / Невзаимозаменяемые токены
  • Децентрализованные финансы / DeFi
  • Двухфакторная аутентификация / 2FA
  • Нейронные сети / Искусственные нейроны
  • Государственные цифровые валюты / CBDC
Обзоры ведущих криптовалют
  • Bitcoin (BTC) / Биткоин
  • Ethereum (ETH) / Эфириум
  • Binance Coin (BNB) / Бинанс коин
  • Cardano (ADA) / Кардано
  • Polkadot (DOT) / Полкадот
  • Solana (SOL) / Солана
  • Ripple (XRP) / Рипл
  • Tether (USDT) / Тезер
  • Цифровой рубль / Крипторубль
Криптовалютная биржа Binance

Налогообложение криптовалют: проблемы расчета и позиция регуляторов

by Mining-Cryptocurrency.ru 9 августа, 2019 No Comments
Налог на майнинг криптовалюты

Анонимность криптовалют и их бесконтрольность уходят в прошлое — регуляторы вводят строгие требования для криптобирж по соблюдению KYC/AML-процедур и стремятся полностью контролировать рынок. Постепенно дело доходит и до налогов.

Так, во вторник Налоговая служба Великобритании (HMRC) запросила у криптобирж Coinbase, eToro и CEX․IO данные пользователей и историю их транзакций. А в июне Налоговое управление США (IRS) направило 10 000 писем держателям криптовалют с предупреждением о необходимости погасить налоговую задолженность.

Mining-Cryptocurrency.ru разобрался, в чем основные сложности с построением эффективной системы налогообложения с доходов от криптовалют.

Навигация по материалу:

  • 1 Налоговым службам сложно собирать данные о трейдерах
  • 2 Трейдерам сложно рассчитывать налогооблагаемый доход
  • 3 Банкам сложно принимать средства, полученные от продажи криптовалют
  • 4 Регуляторам сложно определить правовой статус криптовалют
  • 5 Налоги — обратная сторона принятия криптовалют и их институализации

Налоговым службам сложно собирать данные о трейдерах

Постановить платить налоги с дохода от криптовалют легко, а узнать о них гораздо сложнее. Более того, трейдерам не всегда понятно, как именно их платить, а налоговым службам — как их взимать. Об этом свидетельствует тот факт, что собирать налоги с криптовалют не получается даже у самых развитых экономик мира.

Ключевая проблема сводится к тому, что налоговые службы просто не знают, кто проводит транзакции с криптовалютами, в каком объеме и с какой прибылью. А криптобиржи добровольно делиться этой информацией не торопятся, даже несмотря на предписания FATF.

Тем не менее власти не надеются на честность трейдеров и сами запрашивают у криптовалютных бирж данные о потенциальных неплательщиках. Например, в этом году данные пользователей криптобирж запрашивали налоговое управление Дании и Болгарии, а с 2020 года это собираются делать и японские власти. Примечательно, что в Агентство финансовых услуг Японии поступило предложение о снижении налогов с крипто-доходов с нынешних 50% до 20%. А с 1 августа трейдеры из Бразилии обязаны сообщать о своих крипто-транзакциях налоговому органу страны.

В начале августа Налоговая служба Великобритании (HMRC) также запросила у ряда криптобирж имена пользователей и историю их транзакций за последние 2–3 года. Запросы поступили, как минимум, в три биржи, работающие в юрисдикции страны — Coinbase, eToro и CEX.IO. Таким образом HMRC надеется выявить клиентов, уклоняющихся от уплаты налогов.

Интересно, что действия HMRC следуют шаблону, установленному Налоговым управлением США (IRS). Так, в конце июня IRS отправила «предупреждающие» письма 10 000 американских пользователей криптобирж с призывом погасить налоговую задолженность, если она есть. Данные адресатов были получены «в результате различных текущих усилий по соблюдению требований IRS».

Держатели криптовалют в США получили одно из трех видов писем, в которых говорилось, что:

  • IRS знает, что у пользователя есть криптовалюты, и предупреждает его платить налоги;
  • IRS лишь подозревает пользователя в неуплате налогов с дохода от криптовалют;
  • IRS уверено, что пользователь не заплатил налог с дохода от криптовалют.

Ведомство настоятельно рекомендует отнестись к письмам серьезно, заявить о доходах от криптовалют, а также исправить старые декларации, добавив в них данные о заработке на криптовалютах, а также «выплачивать налоги, проценты и штрафы».

По мнению американских экспертов, это, скорее всего, были автоматические письма, направленные на мотивирование к добровольному соблюдению закона, а не персональные призывы против конкретных трейдеров. Предположительно, IRS использует список трейдеров, полученный от биржи Coinbase в 2017 году, и таким образом пытается оказывать на них психологическое давление.

Трейдерам сложно рассчитывать налогооблагаемый доход

В большинстве стран налоги надо платить с прироста капитала или с прибыли. Но у криптовалют сумасшедшая волатильность, а курс на разных биржах может отличаться в разы. Поэтому при расчете налога непонятно, как определить стоимость валют в данный момент времени, как учитывать ICO и форки монет. Без этого невозможно определить, с какой именно суммы надо заплатить налог.

Законодательства ряда стран, например, Великобритании, Германии, Австралии, США и Канады, рассматривают криптовалюты как аналог ценных бумаг или имущества и требуют записывать данные каждой транзакции и отчитываться за них. Но подсчитать данные по каждой транзакции сложно. Для этого предлагается использовать индексы CoinDesk или усредненные значения, либо воспользоваться специализированным софтом: например, Bitcoin.tax.

Влад Бурилов, консультант международно-правовой практики O2 Consulting, рассказал о сложной ситуации в США, где платить налог надо с любой обменной операции (даже с крипто на крипто):

«Допустим, в начале 2017 года трейдер приобрел биткоинов на $10 000. На конец 2017 года, когда их рыночная стоимость, допустим, составляла уже $100 000, он обменял биткоины на альткоины, стоимость которых к концу 2018 года составила $30 000. Кажется логичным, что прибыль — $20 000, — и налог надо платить с этой суммы. Однако на самом деле, по правилам налогообложения дохода от реализации имущества в США, к которому IRS приравняла криптовалюту, трейдер должен был заплатить подоходный налог с реализации биткоинов в налоговом периоде, в котором произошел обмен биткоинов на альткоины (то есть за 2017 год).

Для IRS налогооблагаемым событием является не факт обмена криптовалюты на фиат, а факт обмена криптовалюты на криптовалюту. Тогда трейдер должен был заплатить налог уже не с $20 000, а с $90 000, то есть с разницы между рыночной стоимостью биткоинов на момент их обмена и расходами на приобретение биткоинов. В результате такой ситуации образуется разрыв между налоговой обязанностью за прошлый налоговый период и фактической возможностью уплатить налог. До 2019 года трейдеры могли воспользоваться «лазейкой» в законе (так называемое правило 1031 по обмену имущества), позволявшей не облагать налогом операции по обмену одной криптовалюты на другую. Но теперь каждый трейдер должен вести учет всех крипто-обменных операций, включая даты транзакций, рыночную стоимость актива при выбытии и прибытии».

Банкам сложно принимать средства, полученные от продажи криптовалют

В некоторых юрисдикциях банки перестраховываются и отказываются принимать средства, вырученные от криптовалют.

Так, например, подобные сложности есть у израильских инвесторов. Криптовалюты в стране считаются активами, за которые надо платить налоги: 25% на прирост капитала для физлиц и 47% — для компаний. Но тысячи инвесторов в стране не могут заплатить налог, поскольку не могут внести доход, полученный от инвестиций, на местные банковские счета. Банки не принимают вклады, полученные из-за криптовалют, так как биткоин до сих пор не признан властями платежным средством и может быть замешан в отмывании денег и финансировании терроризма.

Израильское издание Haaretz сообщает о случаях, когда за неуплату налогов на доходы от торговли криптовалютам, на имущество инвесторов накладывалось взыскание. По данным издания, израильская Налоговая служба знает о проблеме, но ничего не может сделать со своей стороны. Всего же ей пока известно о $85.7 млн неуплаченного налога от доходов за криптовалюты. Иногда налоговая идет навстречу инвесторам, столкнувшимся с проблемами с банками, и переносит выплату.

Пробелы в законодательстве заставляют инвесторов пользоваться нелегальными обменниками и хранить средства в иностранных банках. Есть и судебные попытки добиться решения проблемы: трейдер Рои Эрев судится с банком Israel Discount Bank за то, что тот отказывается принимать деньги, вырученные от торговли биткоинами. Если Эрев выиграет, это создаст прецедент для других подобных случаев.

Проблема блокировки счетов актуальна и для России. Ранее мы выпустили отдельный материал о том, как не получить блокировку счета в российском банке за покупку криптовалюты.

Регуляторам сложно определить правовой статус криптовалют

В отличие от вышеприведенных стран, в России, как и в ряде других государств, до сих пор не определен статус криптовалюты — имущество, имущественное право или средство расчета. А значит, непонятно и то, как платить за них налог. Порядок налогообложения дохода от криптовалют указан в:

  • Письме Минфина в мае 2018 года
  • Письме ФНС в июне 2018 года
  • Уточнениях ФНС и Минфина в ноябре 2018 года
  • Поправках к Гражданскому кодексу

Согласно этим письмам, в Налоговом кодексе не установлен особый порядок налогообложения для криптовалют, а значит налог надо платить по общей схеме — с прибыли. Применить к криптовалютным операциям имущественный налоговый вычет нельзя, так как крипто-активы не считаются имуществом (хотя есть судебное решение, признающее криптовалюты имуществом). Вместо них налогоплательщик может уменьшить налогооблагаемую сумму на размер подтвержденных расходов. В спорных ситуациях, согласно Минфину, любая неопределенность в законе должна трактоваться в пользу налогоплательщика.

Если трейдер хочет заплатить налог с доходов за криптовалюты, то при ее покупке ему надо получить документальное подтверждение совершения платежа: чек, скриншот, расписка, а в назначении платежа указать «покупка криптовалюты». При продаже надо сделать то же самое. После этого трейдер должен заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее до 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен доход. Платить надо с разницы между ценой покупки и продажи — 13% для резидентов. Если при продаже трейдер понес убытки, платить налог не надо. Налогооблагаемая база считается в рублях, а налог надо уплатить до 15 июня включительно.

Сейчас у налоговой службы нет возможности автоматически получать информацию о крипто-активах граждан России. При этом банки сообщают обо всех платежах свыше 600 000 рублей в РосФинМониторинг, а в налоговую данные трейдеров попадают только по запросу с их стороны. Судебной практики за неуплату налогов с дохода от криптовалют в России пока нет. Однако причина не в гуманности правосудия, а в отсутствии у налоговой технических возможностей отследить крипто-транзакции и связать их с конкретным налогоплательщиком.

Налоги — обратная сторона принятия криптовалют и их институализации

Налоги — неизбежная плата за регулирование криптовалют. Очевидно, что платить налоги с доходов от крипто-активов придется всем, кто хочет оставаться в пределах легального правового поля и не нарушать закон. Ответственность за их неуплату также будет расти. Уже сейчас IRS угрожает тюремным сроком до пяти лет и штрафом до $250 000 для всех, кто осужден за уклонение от уплаты налогов с дохода от криптовалют.

Построить эффективное и удобное налогообложение криптовалют не просто. Этому мешают их децентрализованная природа, большая волатильность, сложности учета, часто неопределенный правовой статус, финансовый «анархизм» криптосообщества.

Попытка приравнять крипту к традиционным активам показывает, что они к этому плохо предрасположены. Автоматически применить к ним уже существующие нормы законодательства также не получается. Регуляторам, налоговым службам и банкам еще предстоит создать эффективную систему работы с криптовалютами и взимания налогов от доходов с них.

Дата публикации 09.08.2019
Поделитесь этим материалом в социальных сетях и оставьте свое мнение в комментариях ниже.

Официальный канал Mining-Cryptocurrency.ru в Telegram


Самые последние новости криптовалютного рынка и майнинга:
Инструкция: Как новичку купить биткоин на крипто-бирже за рубли?
Законопроект о цифровом рубле может быть рассмотрен в ближайшие дни
Власти Нигерии разрешат гражданам инвестировать в криптовалюту
Безопасность использования аппаратных кошельков Ledger под сомнением
Бразильский футболист Давид Луис стал послом бренда BC.GAME
The following two tabs change content below.
  • Автор материала
  • Последние новости мира криптовалют
Mining-Cryptocurrency.ru
Материал подготовлен редакцией сайта "Майнинг Криптовалюты", в составе: Главный редактор - Антон Сизов, Журналисты - Игорь Лосев, Виталий Воронов, Дмитрий Марков, Елена Карпина. Мы предоставляем самую актуальную информацию о рынке криптовалют, майнинге и технологии блокчейн. Отказ от ответственности: все материалы на сайте Mining-Cryptocurrency.ru имеют исключительно информативные цели и не являются торговой рекомендацией или публичной офертой к покупке каких-либо криптовалют или осуществлению любых иных инвестиций и финансовых операций.
Новости Mining-Cryptocurrency.ru (перейти к ленте всех новостей)
  • Инструкция: Как новичку купить биткоин на крипто-бирже за рубли? - 01.01.2023
  • Законопроект о цифровом рубле может быть рассмотрен в ближайшие дни - 26.12.2022
  • Власти Нигерии разрешат гражданам инвестировать в криптовалюту - 20.12.2022
  • Безопасность использования аппаратных кошельков Ledger под сомнением - 20.12.2022
  • Бразильский футболист Давид Луис стал послом бренда BC.GAME - 20.12.2022

Регулирование и законодательствоРоссия

  • Previous Курс биткоина может вырасти до $20 000 уже в ближайшие несколько недель3 года ago
  • Next Крупнейшее новостное агенство CNBC добавило Биткоин в свою валютную секцию3 года ago

Добавить комментарий Отменить ответ

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Криптовалютная платформа
Криптовалютная биржа Binance
Name Price24H (%)
bitcoin
Bitcoin (BTC)
$23,833.00
3.39%
ethereum
Ethereum (ETH)
$1,650.63
4.55%
binancecoin
BNB (BNB)
$319.96
4.30%
ripple
XRP (XRP)
$0.416619
1.31%
cardano
Cardano (ADA)
$0.396710
2.92%
dogecoin
Dogecoin (DOGE)
$0.090970
2.65%
matic-network
Polygon (MATIC)
$1.18
3.50%
solana
Solana (SOL)
$26.19
8.58%
polkadot
Polkadot (DOT)
$6.65
3.55%
shiba-inu
Shiba Inu (SHIB)
$0.000012
2.73%
litecoin
Litecoin (LTC)
$96.80
9.60%
tron
TRON (TRX)
$0.063909
1.22%
cosmos
Cosmos Hub (ATOM)
$13.88
4.84%
chainlink
Chainlink (LINK)
$7.42
2.52%
monero
Monero (XMR)
$185.36
1.25%
ethereum-classic
Ethereum Classic (ETC)
$22.63
3.68%
bitcoin-cash
Bitcoin Cash (BCH)
$137.99
3.93%
stellar
Stellar (XLM)
$0.093986
0.80%
algorand
Algorand (ALGO)
$0.263994
2.06%
vechain
VeChain (VET)
$0.024627
2.11%
decentraland
Decentraland (MANA)
$0.78
9.89%
eos
EOS (EOS)
$1.11
1.28%
flow
Flow (FLOW)
$1.11
4.80%
theta-token
Theta Network (THETA)
$1.11
2.53%
tezos
Tezos (XTZ)
$1.17
5.49%
iota
IOTA (MIOTA)
$0.242483
2.21%
dash
Dash (DASH)
$57.71
14.15%
zcash
Zcash (ZEC)
$47.55
4.55%
neo
NEO (NEO)
$8.46
3.11%
enjincoin
Enjin Coin (ENJ)
$0.475001
2.97%
compound-governance-token
Compound (COMP)
$56.88
1.82%
nem
NEM (XEM)
$0.039951
2.95%
qtum
Qtum (QTUM)
$2.72
2.91%
waves
Waves (WAVES)
$2.75
0.48%
ftx-token
FTX (FTT)
$1.90
-20.94%
omisego
OMG Network (OMG)
$1.51
2.34%
icon
ICON (ICX)
$0.223054
2.64%
augur
Augur (REP)
$26.45
-3.88%
lisk
Lisk (LSK)
$0.98
1.43%
komodo
Komodo (KMD)
$1.05
0.27%
nano
Nano (XNO)
$0.84
1.48%
Криптовалютная биржа Binance
Криптовалютная биржа №1 в мире
Copyright © 2017-2022. Все права защищены.
О сайте «Майнинг Криптовалюты»
Наши контакты: [email protected]
Политика конфиденциальности и ответственности
Криптовалютная биржа №1 в мире
Информационный портал «Майнинг Криптовалюты».